Słownik pojęć Compliance i AML

AML Officer jest odpowiedzialny za nadzorowanie skutecznego rozwoju i wdrażanie programu AML w instytucji obowiązanej.  W zakresie przeciwdziałania przestępstwom finansowym AML Officer koncentruje się na wewnętrznych systemach kontroli, monitorowania, zapobiegania, wykrywania i zgłaszania procederów prania pieniędzy.  Zapewnia, że instytucja obowiązana nie jest narażona na sankcje karne, finansowe i reputacyjne

Współpraca instytucji bankowej i ubezpieczeniowej.  Pośrednictwo banków w sprzedaży usług ubezpieczeniowych.

Stosownie do definicji znajdującej się w art. 2 ust. 2 pkt 1 ustawy AML przez definicję beneficjenta rzeczywistego rozumie się każdą osobę fizyczną sprawującą bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad klientem poprzez posiadane uprawnienia, które wynikają z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez klienta, lub każdą osobę fizyczną, w imieniu której są nawiązywane stosunki gospodarcze lub jest przeprowadzana transakcja okazjonalna, w tym:

1. w przypadku osoby prawnej innej niż spółka, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegającym wymogom ujawniania informacji wynikającym z przepisów prawa Unii Europejskiej lub odpowiadających im przepisów prawa państwa trzeciego:
   – osobę fizyczną będącą udziałowcem lub akcjonariuszem, której przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji tej osoby prawnej,
   – osobę fizyczną dysponującą więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym tej osoby prawnej, także jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu,
   – osobę fizyczną sprawującą kontrolę nad osobą prawną lub osobami prawnymi, którym łącznie przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji, lub które łącznie dysponują więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym tej osoby prawnej, także jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu,
   – osobę fizyczną sprawującą kontrolę nad osobą prawną poprzez posiadanie uprawnień, o których mowa w art. 3 ust. 1 pkt 37 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r. poz. 217, 2105 i 2106), lub
   – osobę fizyczną zajmującą wyższe stanowisko kierownicze w przypadku udokumentowanego braku możliwości ustalenia lub wątpliwości co do tożsamości osób fizycznych określonych w tiret pierwszym–czwartym oraz w przypadku niestwierdzenia podejrzeń prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu,
2. w przypadku trustu:
   – założyciela,
   – powiernika,
   – nadzorcę, jeżeli został ustanowiony,
   – beneficjenta lub – w przypadku gdy osoby fizyczne czerpiące korzyści z danego trustu nie zostały jeszcze określone – grupę osób, w których głównym interesie powstał lub działa trust,
   – inną osobę sprawującą kontrolę nad trustem,
   – inną osobę fizyczną posiadającą uprawnienia lub wykonującą obowiązki równoważne z określonymi w tiret pierwszym–piątym,
3. w przypadku osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą, wobec której nie stwierdzono przesłanek lub okoliczności mogących wskazywać na fakt sprawowania kontroli nad nią przez inną osobę fizyczną lub osoby fizyczne, przyjmuje się, że taka osoba fizyczna jest jednocześnie beneficjentem rzeczywistym;

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) jest prowadzony przy użyciu systemu teleinformatycznego i służy do gromadzenia i przetwarzania informacji o beneficjentach rzeczywistych podmiotów wymienionych w art. 58 oraz informacji o osobach uprawnionych do dokonania zgłoszeń do CRBR, o których mowa w art. 61 ust. 1 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.

CRD (ang. Capital Requirement Directive) – Dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych. Uchwalona przez Parlament Europejski 28 września 2005 r. Postanowienia CRD obowiązują od 1 stycznia 2007 r. państwa członkowskie UE.

Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych – organ Unii Europejskiej o profilu ekonomicznym, będący następcą CESR.

Europejski Bank Centralny, bank centralny wspólnej waluty Unii Europejskiej. Odpowiedzialny za emisję oraz ochronę siły nabywczej euro, a tym samym utrzymanie stabilności cen w strefie euro.

Sprowadzają się do budowania reputacji przedsiębiorstwa, a także wpływają na dozę zaufania ze strony kontrahentów i klientów.
Funkcja ochronna
Ochrona interesów przedsiębiorcy, jego kadry zarządzającej oraz pracowników i kontrahentów.  Funkcja doradcza i informacyjna
powinna występować między innym w procedurach, które będą przykładem zachowania dla pracowników. Funkcja kontrolna i dowodowa
kontrola i sprawowanie pieczy nad prawidłowością przeprowadzania procedur w firmie, gromadzenie dokumentacji compliance.

Generalny Inspektor Ochrony Danych Osobowych – organ do spraw ochrony danych osobowych w latach 1997–2018.

Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu z 1 marca 2018 roku obliguje do wypełnienia obowiązków prawnych tzw. instytucje obowiązane. Są to zarówno podmioty (firmy, instytucje, organizacje i stowarzyszenia), jak i indywidualni przedsiębiorcy.

Szczegółowy wykaz instytucji obowiązanych określany został w art. 2 ust 1 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.

.

Komisja Nadzoru Finansowego – organ właściwy do sprawowania nadzoru nad instytucjami krajowymi w rozumieniu przepisów UE.

Przeciwdziała nadużyciom finansowym i wdraża procedury bezpiecznego nawiązywania relacji z klientami.

System zarządzania bankiem, organizacja banku, zasady działania, uprawnienia, obowiązki i odpowiedzialność, wzajemne relacje rady nadzorczej, zarządu i osób pełniących kluczowe funkcje w banku.

Non-Fungible Token, niezamienny token, będący nośnikiem cyfrowych aktywów. Może reprezentować przedmioty materialne oraz niematerialne.

Wprowadzenie pieniędzy z nielegalnych źródeł do legalnego obrotu. Może mieć zasięg lokalny, międzynarodowy i globalny. Przedmioty pochodzące z kradzieży, handel bronią, czy lichwiarskie pożyczki i ich oprocentowania oraz odsetki tych pożyczek również zaliczane są do prania pieniędzy.

Dotyczy zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach.

Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. U. UE L 176 z 27.6.2013, str. 1, z późn. zm.).

Osoba kontrolująca instytucję i jej członków, dzięki której można zidentyfikować nadużycia, a tym samym zapobiegać im w przyszłości.

Środki bezpieczeństwa finansowego.  Identyfikacja i weryfikacja tożsamości klienta oraz beneficjenta rzeczywistego. Bieżący monitoring przeprowadzanych transakcji w celu określenia finalnego poziomu ryzyka klienta.

Metoda, dzięki której przedsiębiorca ma możliwość identyfikacji zagrożeń i prawdopodobieństwa ich wystąpienia, a także grupy pracowników szczególnego ryzyka.

Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finasowaniu terroryzmu (Dz.U. 2018 poz. 723).

Wytyczne skierowane do krajowych organów nadzoru lub uczestników rynku finansowego. Stosowanie wytycznych ESMA oznacza posługiwanie się wytycznymi przez organ nadzoru w praktyce nadzorczej. Krajowy organ nadzoru ma 2 miesiące na potwierdzenie stosowania się do wytycznych. Jeśli nie, musi podać stosowne uzasadnienie do ESMA.

Dane do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) zgłasza wyłącznie osoba uprawniona do reprezentacji spółki. Zgłoszenie do CRBR składa się bezpłatnie w formie elektronicznej na stronie internetowej crbr.podatki.gov.pl

Na podstawie  art. 61 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, mowa jest o zgłoszeniu, które jest składne w formie dokumentu elektronicznego, zgodnie ze wzorem udostępnionym przez ministra właściwego do spraw finansów publicznych. Wzór dokumentu elektronicznego jest dostępny w Centralne Repozytorium Wzorów Dokumentów Elektronicznych nr wzoru 2019/08/22/8410

 Zgłoszenie do rejestru obejmuje:

•  dane identyfikacyjne spółki:
  • nazwa (firma)
  • forma organizacyjna
  • siedziba
  • numer w Krajowym Rejestrze Sądowym
  • NIP
• dane identyfikacyjne beneficjenta rzeczywistego i członka organu lub wspólnika uprawnionego do reprezentowania spółki:
  • imię i nazwisko
  • obywatelstwo
  • państwo zamieszkania
  • PESEL albo data urodzenia – w przypadku osób, które nie posiadają PESEL
  • informację o wielkości i charakterze udziału lub uprawnieniach, które przysługują beneficjentowi rzeczywistemu.

 Informacje do rejestru powinny być zgłoszone nie później niż w terminie 7. dni od dnia wpisu podmiotów do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS), a w przypadku aktualizacji przekazanych informacji – w terminie 7. dni od ich zmiany. Do biegu terminów nie wlicza się sobót i dni ustawowo wolnych od pracy.